2017年部门整体支出绩效报告

南充市殡葬管理处

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

南充市殡葬管理处（南充市殡仪馆）是市民政局直属事业单位，是两块牌子一套班子，是财务独立核算的一级预算单位。内设机构三科一室，即办公室、财务科、殡仪服务科、法规宣传科。

（二）机构职能。

南充市殡葬管理处主要职责是：贯彻国家殡葬改革的方针、政策和落实市人民政府殡葬管理相关规定，进行殡葬改革和殡葬法规宣传，依法监督、检查殡葬法规的执行情况，负责殡葬职业教育、殡葬岗位培训；殡仪馆的职责是：负责对遗体接运、停放、悼念、火化等常规工作和殡仪礼仪服务。

（三）人员概况。

殡葬管理处人员核定编制数为20人，致2017年底有在编职工18人，临聘人员113人，退休人员18人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

南充市殡葬管理处2017年财政资金收入总额3,347.90万元，其中：当年财政拨款收入3,327.61万元，占收入总额的99.39%；上年结转收入20.29万元，占收入总额的0.61%。

财政资金收入总额中：基本支出经费2,513.59万元，占收入总额的75.08%；项目支出经费834.31万元，占收入总额的24.92%。

（二）部门财政资金支出情况。

南充市殡葬管理处2017年财政资金支出总额3,173.00万元，其中：基本支出2,358.98万元，占支出总额的74.35%；项目支出814.02万元，占支出总额的25.65%。

财政资金支出总额按支出经济分类为：工资福利支出1,289.71万元，占支出总额的40.65%；商品和服务支出947.00万元，占支出总额的29.85%；对个人和家庭的补助支出122.27万元，占支出总额的3.85%；其他资本性支出814.02万元，占支出总额的25.65%；对企事业单位的补贴（ 补贴）0万元，占支出总额的0%。

三、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况。

2017年我处根据预算管理有关规定和市财政的安排，按照“二上二下”程序，编制了部门预算，经财务负责人、分管领导、主要领导审核后，在规定的期限内向市财政报送了部门预算。我处预算编制遵循实事求是原则，实行先预算后使用，单位的全部收入和支出都纳入了预算编制。单位预算收入包括丧葬服务费收入等。预算支出包括基本支出和项目支出。2017年我处全年预算数3,349.65万元，其中：年初部门预算财政拨款3,333.72万元、其他收入0万元、上年结转财政拨款20.29万元，调整预算财政拨款-6.11万元、其他收入1.75万元。全年预算中：基本支出2,515.33万元，项目支出834.32万元。

（二）执行管理情况。

1、部门预算执行及调整预算执行情况。

（1）预算执行情况。2017年市我处支出总数为3,174.76万元，其中： 基本支出2,360.73万元，项目支出814.02万元。预算收支年末结转结余174.90万元，为项目支出结转，主要原因是新馆迁建经费……。

（2）预算调整执行情况。2017年我处按照实际情况，编制了调整预算，调整预算主要是在编人员退休。人员增减变化后，人员经费调减-6.36。

2、中期评估。

我处开展了2017年部门预算中期评估工作，认真核查项目的进展，梳理全年目标任务的完成情况，确保了项目按时完成和财政资金的安全使用。并在规定时间内向财政报送了相关报表。

3. 节能降耗及“三公”经费预算执行情况。

（1）我单位按照上级的要求，认真的开展了节能降耗工作。单位紧紧围绕“节能降耗，科学发展”这一主题，因地制宜，深入探索，采取多种形式，把节能降耗工作贯穿于我们的工作和生活之中。首先加强领导，统一认识，全面部署节能工作。其次做到加强节能的宣传教育，提高节能工作意识。三是攻坚克难，点滴布控，严控重点关键环节（一）厉行节约用电；（二）加强节约用水；（三）减少公车使用；（四）大力控制办公用品支出。

（2）2017年我处“三公”经费预算 万元，其中：公务用车购置及运行维护费 万元，公务接待费 万元。2017年我处“三公”经费支出合计13.51万元，较预算数下降2.10%。其中：2017年因无出国（境）计划安排，未发生因公出国（境）费支出；2017年单位无公务用车购置，年末实际车辆保有量为 2辆，全年公务用车运行维护费支出12.72万元，较预算数下降0.63%；2017年我处公务接待共 ***批次***人，接待原因公务接待，公务接待费支出0.79万元，较年初预算数下降21.00%。

（三）综合管理情况。

1. 政府性债务管理。我处2017年无政府性债务。

2. 非税收入执收。2017年我处行政事业收费3001万元，按规定全额缴入了市级国库。

3. 政策采购实施计划。2017年我处政府采购计划280.285万元。其中：鲜花采购 77.965万元，花圈纸杂品采购 118.96万元，空调采购 43.66万元，运尸车采购 39.7万元，资金来源为预算资金。

4. 资产管理。2017年我处按照《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《行政单位财务规则》（财政部令第71号）等有关规定，对单位资产进行了清查盘点，做到账账相符、账卡相符、账实相符。我处2017年末全部资产总计17,714.13万元，其中：流动资产1,908.20万元，固定资1,221.40万元，在建工程14,584.53万元。

5. 内控制度管理。根据中、省、市财政部门的安排部署，我处成立了内控制度领导小组，制定了内控管理制度，梳理了工作流程，制定和完善了预算管理制度、收支管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、建设项目管理办法、大额资金使用办法、合同管理制度，健全和完善了三重一大决策实施办法、重大决策征求意见制度等。

6. 信息公开。根据市财政的安排布置，我处在规定的时间内，在指定的网站对本单位的部门预算、部门决算进行公开。

7. 绩效评价及依法接受财政监督情况等情况。2017年接受市财政监督局关于《四川省滥发奖金工资补贴问题专题整治》；2017年11月我处接受了市审计局关于赵炳全同志任期间经济责任审计，对审计发现的问题进行了全面整改。

（四）整体绩效。

2017年我处切实开展绩效评价工作，加强对单位整体支出自评工作的领导，成立了专门的绩效评价领导小组，由分管财务的副处长任组长，各科室长任组员。领导小组先后组织了听取情况介绍、收集查看相关资料、检查财务会计资料等自查自评工作，对2017年全处整体绩效进行了全面的梳理检查和自我评价。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2017年我处在预算管理、预算执行和会计核算中，严格按照省、市有关规定执行，确保了各项财政资金的管理和使用合规合法，做到会计资料真实、完整。2017年我处部门整体支出绩效考评得分 68 分，其中：预算编制6 分，预算执行 12分，综合管理 30分，整体效益20分。

（二）存在问题。

1、由于单位建设资金由单位经营结余自行解决，导致单位建设资金缺口较大。

2、由于我处属于公益性2类经营性事业单位，财政的预算是按单位经营效益下达，导致预算经费支出科目与支出科目存在差异。

（三）改进建议。

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

2、加快公墓建设进度。鉴于单位项目建设资金状况，拟通过加快公墓建设进度，尽早销售墓地，增加单位经营收入，解决项目建设资金缺口，维护社会稳定。

3、严格内控管理。严格执行中央八项规定以及省市相关财务管理制度，严控节约经费开支，提升资金的使用效率。

                                2018年7月15日